Durée : 30 heures

Objectifs de la formation

Acquérir les connaissances essentielles pour préparer une déclaration T2 conforme aux exigences de l'Agence du revenu du Canada (ARC), comprendre les règles fiscales applicables aux sociétés canadiennes et utiliser efficacement un logiciel fiscal professionnel.

Module 1 – Introduction à la fiscalité des sociétés

• Le système fiscal canadien

• Types de sociétés

• Société privée sous contrôle canadien (SPCC)

• Résidence fiscale

• Exercice financier

• Obligations fiscales

• Dates importantes

• Pénalités et intérêts

Module 2 – Lecture des états financiers

• Bilan

• État des résultats

• Flux de trésorerie

• Capitaux propres

• Balance de vérification

• Analyse des comptes

Module 3 – Ajustements fiscaux

• Différences comptables et fiscales

• Charges non déductibles

• Revenus imposables

• Dépenses déductibles

• Amortissement comptable vs DPA

• Ajustements de fin d'année

Module 4 – Déduction pour amortissement (DPA)

• Catégories de biens

• Règle de la demi-année

• Ajouts et dispositions

• Calcul de la DPA

• Cas pratiques

Module 5 – Calcul du revenu imposable

• Revenu d'entreprise

• Revenus de placements

• Gains et pertes en capital

• Déductions fiscales

• Pertes fiscales

Module 6 – Calcul de l'impôt

• Taux d'imposition fédéral

• Déduction accordée aux petites entreprises

• Crédit d'impôt

• Impôt de la partie I

• Versements d'impôts

Module 7 – Formulaires de la T2

• Structure de la déclaration T2

• Annexes principales

• GIFI

• États financiers

• Validation de la déclaration

Module 8 – GIFI (General Index of Financial Information)

• Structure du GIFI

• Codification des comptes

• Préparation des états financiers

• Vérifications

Module 9 – Logiciels fiscaux

• Préparation d'une T2

• Création du dossier

• Importation des données

• Vérification des erreurs

• Impression

• Transmission électronique

Module 10 – Production électronique

• TED (Transmission électronique)

• Signature

• Délais de production

• Paiement de l'impôt

• Suivi du dossier

Module 11 – Études de cas

• Société de services

• Société commerciale

• Société de consultation

• Société avec immobilisations

• Société avec pertes

• Société avec dividendes

Module 12 – Atelier pratique

Préparation complète d'une déclaration T2 :

• Analyse des états financiers

• Ajustements fiscaux

• Calcul de la DPA

• Calcul du revenu imposable

• Calcul de l'impôt

• Remplissage de la T2

• Vérification

• Production électronique

Logiciels utilisés

• TaxCycle

• Cantax

• DT Max

• ProFile

• CaseWare (importation des états financiers)

Travaux pratiques

• Plusieurs exercices progressifs

• Études de cas réelles

• Préparation complète de déclarations T2

• Corrections et explications détaillées

Public cible

• Comptables

• Techniciens comptables

• Fiscalistes débutants

• CPA en formation

• Entrepreneurs

• Responsables financiers

• Étudiants en comptabilité

Prérequis

• Connaissances de base en comptabilité

• Lecture des états financiers

• Notions de fiscalité des particuliers (atout)

Horaire

Durée : 30 heures (10 séances de 3 heures ou 8 séances de 4 heures)