Formation – Déclaration de revenus des sociétés (T2) – Niveau 2 (Intermédiaire et avancé)

Durée : 35 heures

Objectifs de la formation

Approfondir les connaissances en fiscalité des sociétés canadiennes, maîtriser les déclarations T2 complexes, optimiser les traitements fiscaux et développer une expertise sur les situations rencontrées en cabinet comptable.

Module 1 – Révision des fondamentaux de la T2

• Structure de la déclaration T2

• Revue des annexes principales

• Ajustements fiscaux

• Bonnes pratiques

Module 2 – Déduction accordée aux petites entreprises (DAPE)

• Conditions d'admissibilité

• Calcul du plafond des affaires

• Réduction du plafond

• Répartition entre sociétés associées

Module 3 – Sociétés associées

• Définition

• Contrôle

• Personnes liées

• Partage du plafond des affaires

• Cas pratiques

Module 4 – Revenus de placements

• Revenus passifs

• Intérêts

• Dividendes

• Revenus locatifs

• Gains en capital

• Incidence fiscale

Module 5 – Dividendes et comptes fiscaux

• Dividendes déterminés

• Dividendes non déterminés

• Compte de dividendes en capital (CDC)

• GRIP

• LRIP

• Choix fiscaux

Module 6 – Impôts remboursables

• RDTOH

• ERDTOH

• NERDTOH

• Calculs

• Remboursements d'impôt

Module 7 – Pertes fiscales

• Pertes autres qu'en capital

• Pertes en capital

• Report rétrospectif

• Report prospectif

• Restrictions

Module 8 – Immobilisations

• Vente d'immobilisations

• Gains en capital

• Récupération de DPA

• Perte terminale

• Cas complexes

Module 9 – Transactions entre personnes liées

• Prêts aux actionnaires

• Avantages imposables

• Opérations avec les actionnaires

• Écritures fiscales

Module 10 – Rémunération du dirigeant

• Salaire

• Prime

• Dividendes

• Avantages imposables

• Comparaison salaire vs dividendes

Module 11 – Annexes spécialisées de la T2

• Annexes avancées

• Déclarations particulières

• Crédits d'impôt

• Vérifications

Module 12 – Vérification fiscale

• Contrôle de l'ARC

• Demandes de renseignements

• Avis de nouvelle cotisation

• Oppositions

• Bonnes pratiques

Module 13 – Utilisation avancée des logiciels fiscaux

• TaxCycle

• DT Max

• Cantax

• ProFile

• Validation des dossiers

• Diagnostics

• Optimisation

Module 14 – Études de cas avancées

• Société de gestion

• Société immobilière

• Société avec plusieurs actionnaires

• Société associée

• Société avec revenus passifs

• Société ayant des pertes fiscales

Module 15 – Atelier pratique complet

Préparation d'une déclaration T2 complexe :

• Analyse des états financiers

• Ajustements fiscaux

• Calcul des comptes fiscaux (CDC, GRIP, RDTOH)

• Calcul de l'impôt

• Préparation des annexes

• Vérification finale

• Production électronique

Public cible

• Comptables

• CPA

• Fiscalistes

• Responsables financiers

• Consultants en fiscalité

• Professionnels préparant des déclarations T2 complexes

Prérequis

Avoir suivi le Niveau 1 – Déclaration T2 ou posséder une expérience équivalente en préparation des déclarations de revenus des sociétés.

Horaire

Durée : 35 heures (12 séances de 3 heures ou 9 séances de 4 heures).