1. Formation – Comptabilité américaine (US GAAP)

Durée : 40 heures

Objectifs

Maîtriser les principes de la comptabilité américaine (US GAAP), le cycle comptable complet, les états financiers et les principales opérations comptables.

Modules

Module 1 – Introduction à la comptabilité américaine

• Système comptable américain

• FASB, SEC, AICPA

• US GAAP

• Différences US GAAP, IFRS et ASPE

• Principes comptables fondamentaux

Module 2 – Le cycle comptable

• Analyse des transactions

• Journal général

• Grand livre

• Balance de vérification

• Écritures d'ajustement

• Clôture comptable

Module 3 – Plan comptable américain

• Chart of Accounts

• Actifs

• Passifs

• Capitaux propres

• Revenus

• Charges

Module 4 – Comptabilisation des opérations

• Ventes

• Achats

• Comptes clients

• Comptes fournisseurs

• Banque

• Petite caisse

• Stocks

Module 5 – Immobilisations

• Acquisition

• Amortissements

• Cessions

• Dépréciations

Module 6 – Paie américaine

• Payroll

• Social Security

• Medicare

• FUTA

• SUTA

• Écritures comptables

Module 7 – États financiers

• Balance Sheet

• Income Statement

• Statement of Cash Flows

• Statement of Stockholders' Equity

• Notes

Module 8 – Analyse financière

• Ratios

• Rentabilité

• Liquidité

• Solvabilité

• Flux de trésorerie

Module 9 – Logiciels comptables

• QuickBooks

• Sage Intacct

• Microsoft Dynamics 365

• Odoo

• NetSuite

Module 10 – Atelier pratique

• Cycle comptable complet

• Clôture mensuelle

• Préparation des états financiers

Horaire : 40 heures

2. Fiscalité américaine des sociétés – Niveau 1

Durée : 30 heures

Objectifs

Comprendre les obligations fiscales des entreprises américaines et préparer les principales déclarations.

Modules

1. Introduction au système fiscal américain

2. Types d'entreprises (LLC, C Corp, S Corp, Partnership)

3. Numéro EIN et enregistrement

4. Calcul du revenu imposable

5. Déductions fiscales

6. Amortissements fiscaux

7. Corporate Income Tax

8. Sales Tax

9. Payroll Taxes

10. Form 1120

11. Form 1120S

12. Form 1065

13. Estimated Taxes

14. Pénalités

15. Cas pratiques

Horaire : 30 heures

3. Fiscalité américaine des sociétés – Niveau 2

Durée : 35 heures

Objectifs

Traiter les dossiers fiscaux complexes et maîtriser les principales règles fiscales applicables aux entreprises.

Modules

1. Révision générale

2. Fiscalité des LLC

3. Fiscalité des S Corporations

4. Partnerships

5. Consolidated Tax Returns

6. Net Operating Losses (NOL)

7. Tax Credits

8. Transactions entre sociétés liées

9. Multi-State Taxation

10. Sales Tax avancée

11. Payroll avancée

12. Déclarations d'information (1099)

13. Contrôles de l'IRS

14. Cas pratiques complexes

15. Atelier complet

Horaire : 35 heures

4. Fiscalité américaine des sociétés – Niveau 3 (Planification fiscale)

Durée : 35 heures

Objectifs

Développer une expertise en planification fiscale, optimisation et structuration des entreprises américaines.

Modules

Module 1 – Planification fiscale

• Principes

• Analyse des risques

• Documentation

Module 2 – Choix de la structure juridique

• LLC

• C Corporation

• S Corporation

• Partnership

• Comparaison des structures

Module 3 – Optimisation de la rémunération

• Salaire

• Bonus

• Dividendes

• Avantages sociaux

Module 4 – Planification des investissements

• Immobilisations

• Bonus Depreciation

• Section 179

• Crédits d'impôt

Module 5 – Fusions et acquisitions

• Acquisition d'actifs

• Acquisition d'actions

• Due Diligence fiscale

Module 6 – Fiscalité internationale

• Controlled Foreign Corporations (CFC)

• GILTI

• FDII

• BEAT

• Foreign Tax Credit

• Conventions fiscales

Module 7 – Prix de transfert

• Arm's Length Principle

• Documentation

• Ajustements

Module 8 – Groupes de sociétés

• Holding

• Filiales

• Consolidation

• Financement intragroupe

Module 9 – Audit fiscal

• Vérifications de l'IRS

• Préparation d'un audit

• Gestion des risques

Module 10 – Digitalisation de la fonction fiscale

• Automatisation des calculs

• Outils de recherche fiscale

• IA (ChatGPT, Claude, Copilot)

• Génération de mémos fiscaux

• Analyse documentaire assistée par IA

Module 11 – Reporting et Business Intelligence

• Power BI

• Excel avancé (Power Query, Power Pivot)

• Tableaux de bord fiscaux

• Indicateurs de performance

Module 12 – Atelier de planification fiscale

• Étude de cas complète

• Choix de la structure d'entreprise

• Optimisation de la charge fiscale

• Production des déclarations

• Présentation d'un rapport de recommandations

Horaire : 35 heures

Parcours recommandé

Total du parcours : 140 heures.

Ce parcours est adapté aux comptables, CPA, fiscalistes, consultants ERP (Odoo, NetSuite, Dynamics 365, QuickBooks), responsables financiers (RAF/DAF) et entrepreneurs qui souhaitent maîtriser la comptabilité et la fiscalité des sociétés américaines de manière progressive.